Что будет, если не платить налоги

Ответственность за неуплату налогов одинаково лежит как на физических, так и на юридических лицах. Когда человек владеет информацией, содержащейся в налоговом кодексе, он может оценить уровень ответственности перед государством. Однако встречается немало личностей, которые уклоняются от уплаты пошлин или делают взносы несвоевременно.

Законодательство РФ о налогах и сборах

Налоговым кодексом РФ установлен порядок привлечения физических и юридических лиц к ответственности за неуплату. Федеральная налоговая служба занимается контролем своевременной уплаты налогов, сборов, страховых взносов и других обязательных платежей. В случае несвоевременной уплаты на должника накладываются штрафные санкции.

Чем грозит уклонение от уплаты налогов физическому лицу

Физическое лицо облагается имущественным, подоходным, земельным, транспортным и другими видами налогов. В качестве физлица может выступать как индивидуальный предприниматель, так и обычный человек, работающий по найму.

В случае просрочки платежа или его полной (частичной) неуплаты лицо может быть привлечено к ответственности:

1. Административной. В данном случае человек возмещает все средства, которые были не уплачены в установленный срок. Такому виду ответственности подлежат только должностные лица;
2. Уголовной. Кроме обязательных долговых выплат, должник обязан компенсировать ущерб и понести уголовное наказание в виде ограничения или лишения свободы. Отказ от уплаты пошлин в крупном размере влечет за собой штраф 100-300 тыс. руб., исправительные работы в течение 2х лет, арест на пол года и заключение под стражу на срок до 1 года. Уклонение в особо крупном размере чревато денежным взысканием от 200 до 500 тыс. руб., исправительными работами на срок до трех лет, ограничением свободы на 3 года или лишением последней;
3. Налоговой. Выплата штрафов в соответствии с НК. В случае, если налогоплательщик опоздал с внесением денежных средств неумышленно, то он облагается штрафом в размере 20% от суммы задолженности согласно 122 статье НК РФ. Отказ от уплаты намеренно влечет за собой штрафные санкции в виде 40 %. В случае просрочки ежедневно начисляется пеня, составляющая 1/300 процентной ставки рефинансирования ЦБ России. Если физлицо ежемесячно платит налоги в размере 10000 рублей, но в текущем месяце неумышленно задержало платеж, то сумма штрафа составит 2000 рублей. Дополнительно за каждый день просрочки будет начислена пеня. В случае просрочки на 10 дней пеня составит 14,17 рублей ежедневно, то есть за 10 дней — 141,7 рубль.

Ответственность за неуплату налогов для юридических лиц

Юридические лица в зависимости от уровня доходов и размера неуплаты могут подвергаться следующим санкциям:

1. Неуплата налогов в крупном размере при уровне дохода в 15 млн за 3 года. В таком случае необходимо оплатить штраф от 100 до 300 тыс. руб. Кроме этого, в качестве наказания полагаются исправительные работы на срок до 2х лет с отсутствием возможности занимать определенные должности, а также ограничение свободы до 2х лет;
2. Неуплата в особо крупном размере с доходом в 45 млн за 3 года или неуплата налогов группой людей умышленно с доходом в размере 15 млн за 3 года. Здесь штраф может увеличиваться вплоть до 500 тыс. руб., принудительные работы — до 5 лет, а лишение свободы — до 3-х лет;

В случае затяжной задолженности ФНС имеет право арестовать личное имущество должника до полного погашения всех штрафов. Если задолженность не погашается, имущество реализуется в счет уплаты.

Несвоевременное предоставление декларации

Налогоплательщики обязаны регулярно сдавать декларации с отчетностью о полученной прибыли и осуществленных расходах.

Если налоговая декларация не подана в срок без уважительной причины, плательщик обязан оплатить штраф в связи с просрочкой:

1. В случае просрочки до 3х дней должностное лицо уплачивает штраф в размере 1 базовой величины. Индивидуальным предпринимателям необходимо выплатить от 0,2 до 1 базовой величины;
2. Если подача декларации задержана на срок от 3-х дней физическим или юридическим лицом, то должностные лица платят 2 базовые величины и 0,5 базовой величины за каждый месяц просрочки. ИП — 10% от суммы платежа, но не менее суммы равной 2-м базовым величинам.

Как обезопасить себя

Для того чтобы не попасть в неприятную ситуацию, связанную с уплатой налогов, необходимо:

• Безошибочно исчислять сумму выплаты;
• Совершать платеж в срок, проверяя для этого личный кабинет на сайте государственных услуг;
• Вовремя предоставлять декларацию;
• Не избегать налоговых выплат и действовать в соответствии с законодательством.

Скачайте:

• Статья 80. Налоговая декларация, расчеты
• Статья 174 НК РФ, действующая с 2015 в отношении формы подачи декларации по НДС
• Статья 119. О штрафах, предусмотренных за не предоставление декларации
• Приказ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558 О форме декларации по НДС
• Приложение № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
• Приложение № 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
• Приложение № 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
• Приложение № 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
• ФЗ 422 Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима
• НК РФ Статья 11. Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе
• Статья 12 ФЗ422 Налоговый вычет
• ФЗ 422 Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента
• ФЗ 422 Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
• Статья 8 ФЗ 422 Налоговая база
• Статья 9 ФЗ 422 Налоговый период
• Статья 11. Порядок исчисления и уплаты налога
• Статья 15. Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента
• Статья 10 ФЗ 422 Налоговые ставки
• Статья. 3 ФЗ 422
• Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов
• Статья 229 НК РФ. Налоговая декларация
• Статья 174 НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
• Статья 346.23 НК РФ
• Статья 346.32 НК РФ
• Статья 346.10 НК РФ
• Организации — операторы Электронного Документооборота
• Типовой договор о совместных действиях по обеспечению функционирования системы

Каждый отдельный сотрудник, ИП или компания обязаны регулярно платить налоги. Контроль своих действий и соблюдение всех сроков позволит вам остаться примерным плательщиком и не стать жертвой штрафных санкций.