Как не платить налоги: рассказываем о безобидных способах снижения налоговой нагрузки и тех, к которым не стоит прибегать

Наверняка, почти каждый предприниматель или представитель юридического лица хотя бы раз задумывался о том, как не платить налоги на законных основаниях. Сразу стоит отметить, что совсем не перечислять средства в бюджет нельзя, ведь это может привести к наступлению не только административной, но и уголовной ответственности.

А вот снизить налоговую нагрузку можно, причем вполне законно.

Мы решили рассказать вам несколько хитростей и секретов, которые позволят сэкономить на суммах отчислений в казну. Причем некоторые из предложенных нами способов подходят не только для физических лиц и предпринимателей, но и  компаний. Ведь последним тоже не помешают лишние деньги в столь непростые для бизнеса времена.

Какие налоги платить нужно

Для того чтобы выяснить, как  можно сократить налоговую нагрузку и/или обосновано не уплачивать какой-либо из видов налога, необходимо выяснить, за что, сколько и каким образом обязаны перечислять деньги налогоплательщики, имеющие разный статус. В данном случае речь идет вовсе не об уровне финансовой обеспеченности, а о разделении плательщиков налогов и сборов на физических и юридических лиц.

Таблица 1. Основные налоги, уплачиваемые физическими лицами:

Таблица 2. Налоги, которые обязаны уплачивать ИП и юридические лица:

Скачайте:

• НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению
• Ст 389 НК об объекте налогообложения
• Ст 394 Налоговые ставки на земельный налог
• Статья 229 НК РФ. Налоговая декларация
• Статья 174 НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
• Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
• Статья 80. Налоговая декларация, расчеты
• Статья 346.32 НК РФ
• Статья 346.23 НК РФ
• Статья 346.10 НК РФ
• Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС
• О форме налоговой декларации по НДС
• О применении ПСН в отношении автотранспортных услуг
• О применении патентной системы налогообложения
• Заявление на льготу по земельному налогу
• НК РФ Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
• НК РФ Статья 358. Объект налогообложения
• НК РФ Статья 361. Налоговые ставки
• НК РФ Статья 362. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
• НК РФ Статья 388. Налогоплательщики
• Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде
• Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам г. Москва
• Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 9 марта 2016 г. N 03-04-05/12891 Об уплате НДФЛ налоговым агентом
• О выполнении организацией функций налогового агента по НДФЛ при выплате дохода от продажи имущества, принадлежащего физлицу на праве собственности, и имущественных прав

Как можно сэкономить на налогах либо не платить их вообще

Единственный законный способ частично или полностью освободить себя от налогов — воспользоваться правом на льготы и вычеты. Если же вы не относитесь к категории граждан или юридических лиц, на которых распространяются послабления со стороны государства, то имущество, например, допустимо оформить на лицо или фирму обладающих правом на льготы.

Однако не стоит забывать о том, что в таком случае автоматически появляется риск остаться ни с чем. Потому как если “доверенное” лицо окажется непорядочным, то имущество вполне может остаться в его собственности и пользовании навсегда и безвозмездно.

Экономьте на имущественном налоге, опираясь на Закон

Ну а теперь расскажем поподробнее о методах экономии, и начнем с того, на что стоит обратить первоочередное внимание при расчетах и начислении налога на имущество. Хотя, правильнее даже будет сказать: о чем стоит задуматься во время перепроверки начисленной ФНС суммы.

Начиная с 2019 года властями страны проводится реформа действующего налога на имущество. В связи с этим, он сейчас может рассчитываться, исходя как из кадастровой, атк и среднегодовой стоимости.

В первом случае, цена, на которую опирается ФНС — это не та сумма, которая указывается, например, в договоре купли-продажи или в объявлениях на “Авито”, а та, что обозначена в кадастре недвижимости.

За счет этого, ФНС вполне может допустить ошибку, посчитав налог, учитывая, например, среднерыночную цену вместо положенной кадастровой, которая вполне может оказаться меньшей.

И для того, чтобы убедиться в верности расчетов, следует проверить:

• Факт наличия регионального закона о том, на какую стоимость нужно опираться при начислении налога;
• Присутствие конкретно вашего объекта в перечне недвижимости, которая облагается сбором по кадастровой цене (такие списки формируются до 1 января года, следующего за отчетным, посмотреть их можно на сайте ФНС);
• Реальную цену облагаемого налогом объекта (кадастровую или среднегодовую в зависимости от того, какая учитывается);
• Сумму налоговой базы и размер ставки. Первая рассчитывается пропорционально размеру доли в общей площади. Например, некое ООО владеет офисным помещением, площадью 20 м2 в здании, занимающем 1000 м2, общей стоимостью в 10 млн. рублей. В этом случае налоговая база будет рассчитываться так: 10 000 000/1000*20, где первое число — цена имущества, второе — общая площадь,а третья — квадратные метры, пребывающие в собственности фирмы. После проведения несложных расчетов получится сумма в 200 тысяч рублей. Это и будет налоговая база.

В заключение останется рассчитать лишь сумму налога по формуле: НБ, умноженная на ставку и количество месяцев владения.

Обратите внимание! Особенно внимательно следует изучать местные законодательные акты. Нередко власти конкретного региона вводят дополнительные льготы, касающиеся только города или области, входящих в сферу их влияния.

Скачайте:

• НК РФ Статья 401. Объект налогообложения
• НК РФ Статья 406. Налоговые ставки

Подходите к покупке транспорта разумно

А сейчас разберемся в нескольких весомых нюансах транспортного налога. И тут все еще проще, ведь уже упоминалось выше о том, что сумма его, в основном, зависит от количества лошадиных сил. А весомая “надбавка” налога предусмотрена в случае, когда мощность превышает 250 “лошадей”.

То есть, чтобы снизить налоговую нагрузку, следует отдавать предпочтения автомобилям, которые не способны развивать больший показатель мощности. Очевидно, что многих привлекает и доминирование на дороге, и рев мотора спорткара.

Однако, приобретая слишком мощный авто, убедитесь в том, что вы сможете оплачивать за него налог, не отдавая при этом “последнюю рубаху”.

Для показательности приведем пример. предположим, что упомянутый уже выше Иван Петров купил себе скромный седан, укомплектованный мотором мощностью в 210 л.с. Проездив на нем ровно год, в следующем ему придется уплатить налог, который будет рассчитываться по формуле: 210 л.с.*65 (ставка налога за каждую единицу мощности)=13650 рублей. Именно столько ему необходимо перечислить в казну в установленный срок.

А вот его товарищ, Петя Иванов, решил оформить баснословный кредит и купить, допустим, Рorsche Мacan S, оснащенный двигателем мощностью 335 л. с. В его случае налог будет рассчитываться так: 335*150=50250 рублей. То есть, Пете Иванову придется заплатить государству более чем в 3,5 раза больше! Согласитесь, разница существенная.

Не забывайте о существовании налоговых вычетов

Путем применения доступных налоговых вычетов лицам удается снизить сумму начисленного НДФЛ или вернуть часть уже уплаченного налога.

На данный момент законодательством РФ предусмотрено много разнообразных вычетов, среди которых:

• Вычет на благотворительность;
• По ипотеке;
• На квартиру;
• С суммы, уплаченной за лечение;
• Вычет по ИИС;
• Профессиональный вычет и прочие.

Помимо этих, существуют и так называемые стандартные варианты, к которым относятся, в том числе, вычеты для чернобыльцев, пострадавших в результате ЧП на заводе “Маяк”, военных, инвалидов ВОВ, участников испытаний ядерного оружия, вычеты на детей и другие.

Также на вычет налога могут рассчитывать: герои России и СССР, блокадники, носители Орденов Славы, инвалиды детства, узники концлагерей, некоторые доноры.

Обратите внимание! Для получения стандартного вычета необходимо обратиться к работодателю, который обязан учесть их при расчете зарплаты.

Говоря о вычетах, вернемся к несовершеннолетним детям. И обратим на вычет в связи с их наличием особое внимание в силу крайне широкой распространенности. А для лучшего понимания просто приведем пару примеров, демонстрирующих реально возможную экономию.

Итак, на 1 ребенка родителю положен вычет, равный 1,4 тысячи рублей. На второго уже положено 3000.

Опекуны инвалидов имеют право на вычет 6000, а их родители — 12000. Льготы применяются до исполнения ребенку 18 лет либо 24 в случае, если он получает образование в высшем учебном заведении либо в аспирантуре.

Например, Наталья имеет двоих несовершеннолетних детей. Ее зарплата составляет 70000 рублей ежемесячно. При расчете итоговой суммы, полагающейся к выплате на руки, работодатель обязан высчитывать подоходный налог в размере 13%.

То есть, 70000*13/100=9100 рублей — это и есть сумма НДФЛ. Но с учетом того, что Наталья имеет право на вычет 1400 рублей на первого ребенка и 3000 на второго, налоговая база будет уменьшена на 4400 рублей ежемесячно.

Значит, в итоге с нее вычтут (70000-4400)*13/100=8528 рублей НДФЛ.

Поскольку вычет применяется лишь до момента, пока общий годовой доход не достигнет 350000, льготу на детей Наталья будет получать лишь в течение 5 месяцев (350000/70000=5). после этого такое право она временно утратит, но лишь до конца текущего года.

Сколько сэкономит Наталья в результате положенного вычета? (9100-8528)*5=2860 рублей. Да, сумма небольшая (мягко говоря), но зачем даже ее отдавать государству, если деньги можно сохранить?

Есть еще один важный момент, касающийся вычетов, которые скорее стоит отнести к льготам, так как они распространяются на всех граждан вне зависимости от статуса и возраста. Дело в том, что каждый владелец недвижимости имеет право на вычет из налоговой базы стоимости некоторого количества квадратных метров.

По сути, от объекта налогообложения “отрезают” м2:

• 20 м2 от части дома или квартиры;
• 50 м2 от всего дома целиком;
• от части квартиры или комнаты — 10 м2.

На заметку! А в случае, если семья многодетная (имеет 3 и более несовершеннолетних детей), то дополнительно жилье урезают на 5м2 в случае владения комнатой или частью квартиры и 7м2 при наличии в собственности целого дома (или части).

Скачайте:

• НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
• Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 июня 2013 г. N 03-04-05/21379 О предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ родителям, на обеспечении которых находится ребенок
• ГК РФ Статья 582. Пожертвования
• Заявление на возврат НДФЛ
• Как получить налоговый вычет за квартиру. краткая инструкция
• НК РФ Статья 105.1. Взаимозависимые лица
• НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
• НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
• Образец заявления на двойной вычет на ребенка
• Образец заявления о возврате за периоды до 2020 года

А как же льготы?

Если у вас есть право на льготу, то суммы налогов уменьшаются. При этом, есть еще одна хорошая новость: льготы могут применяться одновременно с вычетами и наоборот. То есть, одно не исключает другое.

Льготы могут быть: общегосударственными, региональными и местными. первые распространяются на всю территорию России, вторые — на отдельные регионы, а третьи устанавливаются представителями местной власти.

Таблица 3. Льготы на налоги для разных категорий граждан:

Скачайте:

• Заявление о предоставлении льготы по транспортному, земельному налогу
• НК РФ Статья 407. Налоговые льготы
• Шаблон заявления о предоставлении налоговой льготы

Как еще можно сэкономить на НДФЛ

А почему бы  не зарегистрироваться в качестве ИП, использующего ”упрощенку”? Ведь осуществление деятельности в качестве предпринимателя поможет сэкономить на налогах.Каким образом? Приведем показательный пример, и все сразу станет понятно.

Предположим, что Сотрудник Дмитрий трудоустроен в организации на основании договора. Получаемая им ежемесячная зарплата составляет 50000 рублей. Значит, в год он зарабатывает 600000 рублей. При этом, из данной суммы работодатель вычтет НДФЛ, который составит 78000.

Кроме этого, наниматель перечислит обязательные страховые взносы за работника:

• 132000 рублей “уйдут” из кармана работодателя за счет уплаты пенсионного взноса (22%);
• 30600 необходимо будет перечислить в счет медицинского страхования (5,1%);
• на случай материнства или болезни положено уплатить 17400 (2,9%);
• также придется перечислить взнос за возможный травматизм, который составляет минимум 0,2%, то есть, 1200 рублей.

В результате, общая сумма отчислений составит 181200 рублей в год.

Но Дмитрий вполне может зарегистрироваться в качестве ИП, после чего обратиться к действующему или потенциальному работодателю с предложением о сотрудничестве. Ведь работать можно, не являясь штатным работником. В качестве альтернативы вполне допустимо заключить гражданско-правовой договор.

Для нанимателя это выгодно сокращением выплат и снижением бюрократической нагрузки. Поэтому, скорее всего, он согласится на такое предложение. Что касается работника, то в качестве выгоды “для себя” он может договориться о прибавке к его жалованью, например, 50% от суммы страховых взносов, которые уплачивать уже не придется.

Обратите внимание! В итоге получается следующее: работодатель экономит 50% от выплат, которые полагалось бы делать при условии принятия сотрудника в штат, а работник получает дополнительную прибавку к зарплате.

Скачайте:

• Статья 346.11. Общие положения
• Статья 346.14. объекты налогообложения
• Статья 346.20 Налоговые ставки
• Статья 346.21 Порядок исчисления и уплаты налога
• НК РФ Статья 346.12. Налогоплательщики
• НК РФ Статья 346.16. Порядок определения расходов
• Статья 346.10 НК РФ
• Статья 346.23 НК РФ
• Статья 346.32 НК РФ
• НК РФ Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
• Статья 229 НК РФ. Налоговая декларация
• Статья 174 НК РФ, действующая с 2015 в отношении формы подачи декларации по НДС
• Статья 174 НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
• Статья 80. Налоговая декларация, расчеты
• Приказ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558 О форме декларации по НДС
• Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99
• Организации — операторы Электронного Документооборота
• Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
• Приложение № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
• Приложение № 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
• Приложение № 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
• Приложение № 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
• Сообщение об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения (форма № 26.2-2)
• Форма уведомления о переходе на специальный налоговый режим
• Типовой договор о совместных действиях по обеспечению функционирования системы
• О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации
• О внесении изменений в части первую и вторую части НК, а также отдельные законодательные акты
• НК РФ Статья 430. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
• Формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме

Кстати, помимо ИП, работать можно и как самозанятое лицо. В этом случае, необходимо, чтобы деятельность, которую планирует осуществлять гражданин, содержалась в перечне разрешенных для плательщиков профессионального налога.

Скачайте:

• ФЗ 422 Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента
• ФЗ 422 Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
• Статья 8 ФЗ 422 Налоговая база
• Статья 9 ФЗ 422 Налоговый период
• Статья 10 ФЗ 422 Налоговые ставки
• Статья 12 ФЗ 422 Налоговый вычет
• ФЗ 99 РФ О лицензируемых видах деятельности
• Статья 11. Порядок исчисления и уплаты налога
• Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов
• Статья 15. Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента

Что будет, если не платить налоги умышленно

Задержка уплаты налогов грозит: начислением штрафов (20% или 40%), пени (1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки), выставлением требования со стороны ФНС, последующим взыскание через суд и уведомлением работодателя.

Также неуплата налогов и сборов предусматривает административную и даже уголовную ответственность. В первом случае наказание, как правило, выражается в штрафных санкциях. А вот во втором нарушителя закона вполне могут отправить в места не столь отдаленные на “N” лет. Такое возможно, например, при уклонении/неуплате налогов в крупном и особо крупном размере.

Обратите внимание! Не стоит рассчитывать на быстрое истечение срока давности. Ведь он зависит от тяжести совершенного преступления. Более того, чем дольше вы тянете и чем выше сумма неуплаченных налогов, тем строже могут наказать (до трех лет лишения свободы).

Скачайте:

• УК РФ Статья 198. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов
• УК РФ Статья 199.2. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов
• Вопросы и ответы по статьям 198 — 199.2 УК РФ
• НК РФ Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)
• Статья 119. О штрафах, предусмотренных за не предоставление декларации
• Административная ответственность за основные налоговые нарушения
• Основные ситуации, когда не штрафуют за налоговое правонарушение
• Отдельные налоговые санкции по НК РФ

Вместо заключения

Совсем налоги не платить нельзя. Единственный законный способ частично или полностью освободиться от перечислений — применение льгот, вычетов и других послаблений от государства, которых на данный момент существует достаточно много.