Что такое налоговые оффшоры и чем они так привлекательны для бизнеса

Вокруг вопроса о финансовой выгоде оффшоров как для бизнесмена, так и для страны расположения такой зоны давно ведется много споров. С одной стороны, оффшор — это хорошая возможность для крупных предпринимателей оставлять себе максимальную часть прибыли, с другой — это снижение выгоды для государства, в которой развивается коммерческое дело в силу недополучения сборов.

Более того, уже многие годы подобные зоны являются отличным вариантом для так называемого «отмывания денег» и ведения «теневого» бизнеса, что серьезно стало волновать аналитиков во многих странах мира.

Большинство влиятельных бизнесменов не понаслышке знают, что такое налоговые оффшоры и для чего они предназначены. И в данной статье мы разберемся в нюансах такого средства минимализации налогового бремени.

История возникновения

Первое упоминание об оффшорных компаниях дотируется 50-ми годами 20 столетия. В США стало известно о предпринимателе, который смог перенести свой доход на счета другой страны, где получил более выгодные условия.

Дословный перевод этого понятия так и звучит – «вне берега». Как правило, государству, на территории которого осуществляется деятельность, необходимо ежегодно уплачивать в виде налога немалую сумму от прибыли.

Зарубежные же структуры этого не требуют. Можно обойтись небольшими взносами, оставив практически всю прибыль себе.

После обнародования такого выгодного сотрудничества с зарубежными банками, схема распространилась в Британии.

Интересно! Владельцы бизнеса с внушительными доходами в Британии облагаются налогами до 80% от получаемого дохода. Это один из самых высоких показателей выплат государственной казне.

Следует отметить, что такие финансовые процессы были известны еще во времена Древних Афин. Просто тогда они не имели современного названия и четких рамок. Но, по сути, греческие купцы вместе с финикийским именно таким способом обходили в Афинах налог на экспорт и импорт в размере 2%.

Предприимчивые торговцы начали ввозить контрабандные товары на прилегающие острова, где не было необходимости уплачивать пошлины.

Сегодня наиболее распространенными оффшорными зонами считаются:

• Швейцария;
• Нидерланды;
• Гонконг;
• Панама;
• Шотландия;
• Мэн.

Данные страны предоставляют самые выгодные условия хранения денег для российских предпринимателей, бизнесменов других государств. Всего в данный момент их насчитывается более пятидесяти.

Сущность и особенности оффшоров

Под этим термином подразумевается страна или территория (и даже компания), которая предоставляет особые льготные условия для осуществления деятельности иностранных граждан. А какие именно, читайте ниже.

Типы зон

Нерезиденты здесь имеют массу возможностей уйти от отчетности и уплаты огромных сумм в своей стране. Часто такие схемы используются с целью совершения финансовых преступлений, мошенничества.

Но при грамотном подходе можно пользоваться зарубежными счетами, оставаясь чистым перед контролирующими органами своего государства.

Следят за законностью подобных денежных перемещений центральные банки каждой страны, Международный валютный фонд. Но даже они не могут предоставить точный список всех существующих оффшорных зон.

Условно последние можно разделить на три большие группы:

1. Островные. Включают в себя архипелаги и мелкие острова Тихого, Индийского океанов, Карибского моря. Эти юрисдикции отличаются минимальными требованиями, но часто имеют сомнительную репутацию;
2. Европейские. Подобные территории требуют ведения отчетности, уплаты налогов, периодического проведения аудиторских проверок, но общие условия ведения бизнеса все равно остаются льготными;
3. Административно-территориальные – некоторые образования с особым режимом налогообложения. Подобные юрисдикции можно встретить в США или Малайзии.

Интересно! К административно-территориальным зонам относятся и некоторые российские ведомства. Например, Алтай, Углич, Калмыкия.

Вообще оффшоризация делится на два типа – полная и налоговая. Если первый вариант не требует вообще никакой отчетности, то второй предполагает предоставление информации о доходах, хоть и имеет тоже низкие процентные ставки, льготные условия ведения бизнеса.

Преимущества деятельности по налоговым оффшорным схемам

Не секрет для предпринимателей, что использование таких зон отличается своей простотой и выгодой.

Рассмотрим более подробно основные положительные стороны для нерезидентов, имеющих крупные счета за границей:

• Низкие процентные ставки по налоговым выплатам или полное их отсутствие;
• Секретность личной информации о владельце. Часто такие данные не разглашаются, но в случае с налоговыми оффшорами информация может находиться в свободном доступе. Все зависит от выбора конкретной страны;

• Отсутствие отчетности. Заграничные банки не интересуют особенности бухгалтерского учета, результаты проверок и прочие данные о ведении бизнеса. Клиент предоставлен самому себе, распоряжается затратами и прибылью по своему усмотрению;
• Надежность. Если не пользоваться услугами зон с сомнительной репутацией, то о сохранности своих денег можно не волноваться. Риск попасть под налоговые проверки либо потерять капитал практически минимален;
• Дополнительные возможности. Большинство стран предоставляют нерезидентам условия для участия в международных сделках, инвестиционных проектах, помогают защитить средства от арестов.

Внимание! Для получения подобных привилегий необходимо пользоваться только проверенными, надежными зонами, обеспечивающими полную безопасность вложенных денег. Лучше обратиться к странам, получающим определенную сумму в свой бюджет за такую услугу, но с подтвержденной репутацией. Это позволит полностью обезопасить свою предпринимательскую деятельность от нарушений и материальных потерь.

Недостатки налоговых оффшор

Как в любой деятельности, здесь тоже есть свои издержки, риски.

Чтобы быть уверенным в правильности выбора, необходимо учитывать следующие особенности таких схем:

1. Имеющиеся на начальном этапе послабления для иностранных предпринимателей со временем могут меняться. Чаще всего это оборачивает ситуацию не в сторону владельца счетов. Поэтому важно заранее уточнять, до какого момента хранение денег будет максимально выгодным;
2. Экономическая обстановка всех государств постоянно меняется. Это не исключает возможности попадания тех или иных оффшор в черный список международного статуса. При такой ситуации получить обратно деньги будет крайне сложно, а иногда вообще невозможно;
3. Недоверительное отношение со стороны некоторых крупных банков;
4. Повышенное внимание контролирующих органов. Ранее отмечалось, что оффшоры являются популярной схемой при осуществлении незаконной деятельности, скрытии доходов недобросовестными предпринимателями. Поэтому службы всегда относятся несколько напряженно к бизнесменам, осуществляющим деятельность в оффшорах.

Если используемая схема законна, то волноваться не о чем. Особенно при сотрудничестве с надежными зарубежными банками и структурами.

Контролируемые органы оффшорной деятельности

Данные структуры занимаются установлением владельцев зарубежных счетов, пресечением незаконного оборота денежных средств. Также их обязанности предполагают контроль цен, чтобы не допустить демпинг.

Существует два основных органа, несущих ответственность за подобный вид экономических взаимоотношений:

1. Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР). Это координирующий орган. Под его юрисдикцией — разработка экономической политики, законов в отношении налоговых оффшоров, выявление нелегитимных зон;
2. Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). Функциями структуры являются предотвращение финансирования терроризма, определение представителей незаконной деятельности.

Предлагаем ознакомиться с мировым законодательством (на русском языке) для лучшего понимания сущности и целей налоговых оффшоров.

Указанные органы могут запросить и незамедлительно получить от оффшорных зон любую информацию о владельцах бизнеса или счетов. По этой причине конфиденциальность данных во многих случаях можно считать условной.

Важно! Для того, чтобы сохранить личную информацию о себе и своей деятельности, предприниматели уже придумали альтернативу. Полной конфиденциальностью пока обладают счета, основанные на криптовалюте. Раскрыть данные о владельце того или иного кошелька крайне сложно.

Налоговые оффшоры для российского бизнеса

Порядка 90% предпринимателей РФ пользуются услугами других стран для перемещения своих доходов. И это не удивительно, поскольку налогообложение здесь отличается более высокими процентными ставками. Что же в этом случае предприняло российское правительство?

Антиоффшорный закон

Государственные органы РФ постоянно разрабатывают новые меры по пресечению таких схем. Так, с 2015 года был введен новый пункт налогового кодекса под названием «Антиоффшорный закон». По нему все иностранные компании должны быть контролируемыми.

Суть заключается в следующем:

• Все физические, юридические лица, проживающие на территории России, но имеющие оформленный за границей бизнес, обязаны сообщить об этом;
• Это касается фирм, приносящих прибыль больше 30 млн рублей ежегодно;
• Владелец должен уплачивать подоходный налог с прибыли 13% либо 20%;
• При нежелании вносить положенные суммы резидент России с предпринимательской деятельностью за границей обязан ее прекратить.

Внимание! Уведомить налоговые органы об имеющихся частях, долях, доходах в том или ином государстве граждане РФ имели право до 15 июня 2015 года.

Штраф за укрытие прибыли оффшорами

При сокрытии участия в КИК либо указании неверных данных предусмотрены штрафные санкции в размере 100 тысяч рублей. Общее наказание для всех налогоплательщиков распространяется при предоставлении информации, но неосуществлении положенных платежей.

Это выплата 20% налога, а возможно и наступление уголовной ответственности. Однако избежать отчислений в пользу государства все же можно.

Есть два законных способа:

• Обязанными налогоплательщиками считаются лица, которые больше 183 дней проводят на территории России. Поэтому для сокращения расходов на государство достаточно ненадолго переехать либо перенести часть дела за границу;
• Под налогообложение не попадают компании, оформленные в Евразийском экономическом союзе. А это такие страны как Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия. Если юридически предпринимательская деятельность зарегистрирована в одном из этих государств, то РФ освобождает ее владельца от обязательных перечислений.

Эти страны отличаются еще классическими схемами, которые тоже разрешают не отчислять налоговые сборы.

Что нужно для открытия оффшорной компании

Вариантов есть несколько. Можно отправиться для этого лично в выбранную юрисдикцию. Но гораздо проще обратиться к специалистам. В России оказывают помощь при открытии оффшор многие юридические фирмы.

Перечень предоставляемых ими услуг включает:

• Создание пакета документов, печатей, сертификатов, необходимых для регистрации;
• Открытие банковских счетов;
• Выбор наиболее надежной зоны;
• Полное юридическое сопровождение;
• Предоставление места для регистрации;
• Секретарское обслуживание с перенаправлением звонков на местные номера телефонов;
• Распределение, доставка, перенаправление почтовых извещений по зарубежной фирме.

Одно из главных достоинств таких организаций в том, что они могут предоставить свободные оффшорные компании, которые уже давно зарегистрированы, но никогда не использовались. Это позволяет владельцу бизнеса указывать более долгий срок его существования, что автоматически повышает репутацию на конкурентном рынке.

Чем выгодно активное развитие бизнеса на оффшорных территориях их владельцам

Как отмечалось ранее, за оформление оффшорных счетов или компаний необходимо уплачивать определенную сумму принимаемой стороне. Конечно, это гораздо меньше, чем налоги своей страны.

Чаще всего подобные услуги предоставляют небольшие изолированные территориально страны, обладающие ограниченными природные ресурсами, характеризующиеся небольшим количеством населения. Они не имеют возможностей для заработка денег, поэтому небольшие поступления от иностранных предпринимателей составляют значительную долю их доходов.

Сегодня существуют некоторые разделения мировых юрисдикций по виду деятельности. Так, в Эстонии предпочтение отдают иностранным компаниям, занимающимся разработками IT-технологий, например. Швейцарию, Голландию привлекают холдинговые структуры, а Чехию, Болгарию, Словакию – туризм, торговля, сельское хозяйство.

В заключение

Можно сделать выводы, что уклонение от налогообложения получаемой прибыли может быть законным. При правильном подходе использование оффшорных компаний способно сэкономить значительную часть доходов. Важно помнить только о том, что предпринимательская деятельность должна полностью соответствовать правилам той страны, где она зарегистрирована.