Как избежать рисков мошенничества
Анализ рисков, связанных с мошенничеством, является гарантируем стабильного финансового состояния любой компании. Применима такая оценка и в отношении сбережений физических лиц. Иногда такая мера проводится некомпетентно, тогда страдает общая политика развития организации или гражданина.
Со временем такие риски могут не только возрастать, но и вести к реализации противоправных мер, которые могут стать причиной несостоятельности и впоследствии закрытия компании или объявления себя банкротом владельца частного капитала. Какие выделяются в теории и практике риски мошенничества, какие специалисты должны оценивать возможность их наступления и какие действия необходимо совершить для того, чтобы они не наступили, дают ответы эксперты.
Содержание
Определение мошенничества в законодательстве РФ
Мошенничество является составом преступной деятельности согласно нормам уголовного законодательства РФ. Понятие раскрывается в ст.159 УК и указывает на состав противоправного деяния, которое характерно для области экономики.
Такие общественно-опасные проступки нацелены на потерю законным владельцем права собственности на имущество в связи с их хищением при условии обмана или злоупотребления доверием.
Видение защиты от мошенничества в рамках любой организации у каждого управляющего или руководителя финансового отдела компании собственное. Практика указывает на то, что если этому вопросу уделять даже небольшое внимание, это позволит сохранить финансы и стабильный статус деятельности организации.
Для физических лиц это означает использование надежных услуг, в том числе в сфере банкинга, для сохранения и преумножения капитала, проведения операций онлайн или при совершении сделок с наличностью.
Обычно в учреждениях оценка мошеннических рисков представляет собой проведения контрольных действий и издание инструкций, исполнение которых проверяется службами экономической безопасности либо внутреннего аудита.
Иногда каждый отдел в рамках представленной компетенции делает соответствующие проверки, либо анализ входит в зону должностных функций сотрудников при ежедневном исполнении полномочий. Последний вариант характерен больше для предприятий малого предпринимательства.
Функции службы экономической безопасности по рискам мошенничества
Деятельность специального отдела связана обычно с двумя направлениями деятельности:
- Защита от внешних рисков. Проверка осуществляется на стадии заключения договора с контрагентами. Проводится контроль их деловой репутации, финансовая состоятельность, благонадежность и др. На практике обычно сведения проверяются о статусе организации в ЕГРЮЛ, действующее ли юридическое лицо либо находится на стадии банкротства, либо оно прекратило свою деятельность. Запрашиваются сведения об обеспеченном уставном капитале, владении недвижимостью из Росреестра с целью покрытия финансовых рисков при оформлении сделок. При судебном рассмотрении дел возможно ли наложение мер по аренду имущества с целью обеспечения исковых требований. В иных случаях на практике ведение процесса, даже в случае выигрыша, не принесет результата, в связи с недостатком активов должника и невозможностью взыскания. Также проверяется участие в судебных спорах в учреждениях арбитражной системы. С целью контроля достоверности сведений о потенциальных партнерах может осуществляется выезд по месту нахождения компании для ознакомления с фактической деятельностью.
- При проведении внутреннего контроля рисков мошенничества часто создаются повышенные требования для сохранения товарно-материальных ценностей с целью их сохранности. Вводятся детальные инструкции для доступа к ним сотрудников, имеющих право на выдачу имущества при исполнении должностных функций. На территориях складов и компаний организуются точки провоза, выноса, устанавливаются камеры наблюдения.
При подозрении или обнаружении мошенничества со стороны сторонних предприятий или сотрудников проводятся внутренние расследования. Также могут осуществляться такие меры в рамках проверки возможного злоупотребления должностными полномочиями.
Проверяется обоснование трат целевых авансов, расхода горючего материала транспортной компании, несанкционированного изъятия части имущества из мест хранения ТМЦ.
Заметка: одной из распространенных мер контроля рисков мошенничества является проведение плановой или внеурочной инвентаризации.
На предприятии с целью контроля сообщений о фактах совершения противоправных деяний может организовываться «горячая линия». С целью проверки возможных потерь имущества проводятся проверки документации с формированием соответствующих запросов, вводится инвентаризация, направляются заявления в различные уполномоченные органы, производится контроль финансового состояния компании.
О результатах таких проверок сообщается руководству организации, которое решает, какие меры необходимо ввести для скорейшего раскрытия и недопущения мошеннических актов в будущем.
Внимание: проведение проверок зачастую осуществляется на практике тем же отделом, в котором было обнаружено мошенничество. Это не корректно, поскольку контроль должен проводится сторонними независимыми аудиторами или сотрудниками других управлений внутри организации.
Способы предотвращения мошенничества на предприятиях
Для снижения рисков совершения противоправных деяний руководство организации может вводить ряд мер:
| О недопустимости мошенничества прописывается в этическом кодексе предприятия, либо в актах, где описаны приоритеты организации. | Сообщаться о случаях, когда возможно совершение таких незаконных актов, сотрудникам должно периодически. Обязательно личное оповещение каждого сотрудника о таких рисках и их последствиях. | Закрепляются также положения в индивидуальных нормативных актах предприятия, как например, правила внутреннего трудового распорядка. |
| Речь о возможных случаях мошенничества может вестись при реализации конкретных бизнес-процессов. | Например, указание на это может содержаться в политике продаж или правилах ведения закупочной деятельности, в которых детально описан весь процесс реализации продукции. | В правилах может указываться на недопустимость ведения переговоров с контрагентами о запусках без официальных оснований с целью завышения цены и получения неучтенной прибыли (откатов). |
| Должностные инструкции и положения об организации деятельности подразделений, которые имеют схожие положения с трудовыми контрактами также должны содержать положения о недопущении мошенничества. | С целью минимализации рисков умышленного присвоения имущества незаконным путем проводятся периодически инструктажи и обучение по работе с ТМЦ компании. | На коллективном уровне возможно проведение тематических тренингов, обучение продажам, разъяснение законов в области уголовного права и способы недопущения таких нарушений. |
| Мониторинг осуществляется в первую очередь на уровне менеджеров. Они передают полученные знания и инструкции подчиненным в рамках конкретных отделов. | Такая система создает благоприятные условия для развития эффективной схемы работы предприятия и исключение рисков мошенничества по незнанию либо умышленно. | Основной целью создания механизма является автоматическое выявление рисков и сообщение о них руководству и в отдел экономической безопасности для реагирования. |
Контроль рисков мошенничества в фирмах
В компаниях создаются такие условия для выявления фактов совершения противоправных деяний как управление рисками операционным отделом менеджмента. При этом контроль за такими действиями поручается службе экономической безопасности.
Ряд экспертов, специализирующихся на корпоративном управлении, придерживаются мнения о том, что наиболее приемлемой и эффективной схемой будет создание своеобразного Надзорного комитета.
При крупных объемах деятельности предприятия в состав полномочного органа должны входить представители от исполнительного менеджмента, независимые аудиторы, участники группы расследования, специалисты по проверке соответствия требованиям, финансовые контролеры, сотрудники отдела информационных технологий, юристы, служителя подразделения безопасности и кадрового отдела.
Каждый эксперт должен наделяться определенным объемом прав и полномочий для того, чтобы функции и пределы проверки принимающих мер не дублировались.
Случаи мошенничества в отношении граждан
На сегодня существует множество распространенных схем совершения тайной кражи имущества физических лиц. Юристы рекомендуют пользоваться следующими советами для предупреждения потери средств и имущества в следующих сферах:
Банковские карты
Стать жертвой преступления можно как при использовании «пластика» онлайн, так и при расчете наличными. Деньги выманивают с помощью СМС или по звонку на определенный номер.
Схемы применяются примерно одинаковые в отношении платежных средств различных финансовых учреждений. Для того чтобы снять деньги достаточно знать номер, имя владельца, срок действия, номер на оборотной стороне CVC или CVV.
Последние данные запрашивают обычно при оплате онлайн. При использовании банкоматов может проводиться контроль операций камерой или при накладке специальных считывающих устройств на клавиатуру банкомата. Что делать для того, чтобы предупредить кражу средств?
Оплата картой онлайн и на АТМ
Перед снятием средств в банкомате следует осмотреть аппарат на присутствие посторонних предметов. На клавиатуре не должно быть никаких отдельных устройств, доступ к ПИН-коду других лиц запрещен, его не должен видеть ни продавец в магазине, ни сотрудник банка. Лучше прикрывать цифры рукой при введении кода.
При совершении финансовых операций онлайн следует зарегистрировать специальную виртуальную карту либо при попытке портала запросить трехзначный CVV следует закрыть страницу и отказаться от покупки во избежание утечки данных о платежном средстве. Все операции должны производиться по запросу СМС-уведомления на привязанный к карте телефон.
Никому не отдавайте карту, достаточно 5 секунд, чтобы сфотографировать личные данные на ней и проводить покупки онлайн без паролей. Списать любую сумму таким способом можно за несколько минут. Всегда держите карту в закрытом месте.
Если мошенничество с карты все же произошло, нужно незамедлительно позвонить в банк и сообщить о блокировке, сообщить о факте мошенничества. Затем нужно запросить выписку по счету и написать заявление в банк о несогласии с операцией, потом нужно подать заявление в полицию.
Быстрые займы
Получение быстрых займов онлайн также может быть связано с реализацией финансовых схем. Если необходимо получить срочно небольшой кредит, необходимо проверить статус микрофинансовой организации.
Все они включены в реестр Центробанка России. Если сведений о МФО нет в этом перечне, значит, гражданин имеет отношения с мошенником. Ни в коем случае нельзя давать данные карты для перевода средств в счет займа до проверки данных о компании.
Пирамиды
Распространены также в сети такие способы обмана как организация финансовых пирамид при внесении небольшой суммы, инвестирование частных проектов с целью получения мгновенной прибыли, ставки в казино, развитие различных проектов непонятного происхождения. Главным намерением владельцев таких ресурсов, если они не имеют официального статуса, является сбор данных о банковских картах, их владельцах, электронных адресах, которые взламываются, прочитывается переписка, изымается важная информация для совершения мошенничества.
Такие базы продаются, статус их владельцев наделен криминальным элементом. Производить операции допускается только на официальных проверенных сайтах, работающих легально и представляющих определенные виды услуг реально.
Заключение
Создание действующей системы контроля рисков мошенничества должно стать одной из приоритетных задач руководства компании. Исполнительные органы предприятия обязательно следует простимулировать на предмет организации эффективного менеджмента с функцией проверки внутренних правил и законодательства РФ требований о недопущении фактов мошенничества.
Обязательно учреждение отдела экономической безопасности и информирование управляющих лиц определенных подразделений о недопущении нарушения правил проведения сделок и взаимодействия с контрагентами в отношении распределения имущества организации.
Мониторинг ситуации и проверка возможных фактов совершения противоправных действий следует поручить независимым экспертам. Гражданам следует соблюдать меры безопасности при использовании банковских продуктов.
