Оффшор: Эстония как низконалоговая юрисдикция
Любое предприятие, вне зависимости от размера капитала, сферы деятельности и количества сотрудников, обязано уплачивать налоги. А данный факт – веское основание для верного налогового планирования компании, как одного из составляющих успешной и прибыльной деятельности.
При этом не все начинающие предприниматели знают, что существует верный путь оптимизации фискальной нагрузки, и заключается он в создании оффшорной организации, которая, как правило, имеет весомые привилегии в отношении налоговых льгот.
В данной статье мы обратим внимание на оффшор в Эстонии. Ведь эта страна является одним из потенциально удачных мест для ведения бизнеса нерезидентами. И ниже мы расскажем почему.
Содержание
Чем Эстония привлекательна для иностранных предпринимателей
В первую очередь следует сказать о том, что Эстония не является классическим оффшором. То есть, по сути, это полноналоговая юрисдикция.
Многим известные так называемые налоговые гавани не вызывают доверия у развитых западноевропейских, американских, да и азиатских коммерческих предприятий. В то время как эстонские фирмы в данном отношении будут иметь заметное преимущество.
Они не будут привлекать пристального внимания со стороны сторонников борьбы за «отмывание денег», которые имеют в своем арсенале даже особые черные списки, содержащие перечень стран с сомнительной репутацией.
Скачайте:
Однако это далеко не единственный плюс, указывающий на обоснованность открытия оффшорной организации в Эстонии.
К положительным сторонам также стоит отнести следующие факты:
- Государство еще в 2004 году стало полноправным участником Евросоюза, что дало толчок к модернизации законодательства под стать европейскому. Теперь Эстония открыта для иностранных инвестиций, в стране активно поощряется бизнес, причем как крупный, так и мелкий;
- В Республике установлена упрощенная процедура регистрации коммерческих компаний. Она занимает немного времени и предполагает сбор минимального пакета документов. Более того, открыть фирму в Эстонии, по сравнению с большинством европейских стран, совсем недорого;
- Риск двойного налогообложения практически исключен, ведь Республика заключила соответствующие соглашения с немалым количеством государств;
- Валютный контроль – отсутствует, а это, согласитесь, весомый плюс;
- Для русскоязычных предпринимателей отсутствует языковой барьер. Многие эстонцы свободно говорят по-русски;
- Ведение бизнеса в стране предоставляет возможность иностранцу беспрепятственно оформить долгосрочную визу, ВНЖ, а впоследствии даже гражданство (см. Возможность получения двойного гражданства России и Эстонии: разбираемся в правомерности вопроса. 15 ГР);
- Поскольку государство поддерживает предпринимательство, на первых этапах коммерческие компании не отягощают аудитами и проверками. Принцип предоставления отчетности предельно прост, а налоговые органы – лояльны;
- Зарегистрированная в прибалтийской Республике компания получает возможность прямого сотрудничества с европейскими фирмами без участия посредников. Также она сможет приобретать недвижимое имущество в любой стране ЕС;
- Эстония отличается стабильностью национальной валюты, низким уровнем бюрократизма, преступности, а также выгодным географическим положением.
Скачайте:
Обратите внимание! В государстве отсутствует налог на прибыль. Он, по сути, составляет 0%. Все дело в том, что в соответствии с налоговым законодательством, прибыль, поступившая на расчетный счет, не облагается пошлиной до тех пор, пока она не будет распределена, то есть учредителям не выплатят дивиденды.
Как открыть оффшорную организацию нерезиденту страны
А теперь предлагаем вам познакомиться с кратким обзором пути открытия иностранцем коммерческой компании в Эстонии. А начнем с характеристики самой формы собственности, используемой для международного инвестирования.
Краткая характеристика компании, которая используется для международного бизнеса
Воспользуемся таблицей.
Таблица 1. Особенности Общества с ограниченной ответственностью в Эстонии:
| Минимальный размер уставного фонда. | 2 500 евро. Капитал может формироваться в течение определенного времени. Срок устанавливается в учредительных документах. |
| Разрешенные сферы деятельности для иностранных компаний. | Без ограничений, за исключением тех, которые запрещены законодательством. |
| Минимальные обязательные требования для организаций. | Наличие офисного помещения, расположенного на территории Эстонской республики. |
| Номинальные директора и акционеры. | Разрешены. |
| Акции на предъявителя. | Запрещены. |
| Минимальное количество директоров и акционеров | Допустимо наличие 1 акционера и 1 директора. При этом первый может быть как физическим, так и юридическим лицом, а второй только физическим. |
| Проведение собраний | Допустимо в любом месте, даже за пределами Эстонии. |
| Необходимость составления годового отчета и ведения бухгалтерской отчетности. | Да. Формы деклараций можно скачать ниже. |
| Открытость информации о собственниках. | В стране реестр общедоступный. |
| Налогообложение компаний. | Налог на прибыль – 0%. Стандартная ставка аналога НДС составляет 20%. Корпоративный налог начисляется из расчета 20/80. Пошлина начисляется лишь после распределения прибыли.
Скачайте: |
| Присутствие учредителя при регистрации компании. | Личное присутствие не обязательно, регистрацию можно произвести удаленно. |
| Срок учреждения фирмы | Компанию можно зарегистрировать всего за несколько дней. |
Помимо Общества с ограниченной ответственностью, в Эстонии существуют и иные формы собственности. Это: Партнерство, Открытое акционерное общество, Частный оператор, Частное акционерное общество. Однако стоит отметить, что они менее популярны, в особенности, если говорить о нерезидентах.
Обратите внимание! Если иностранец регистрирует не компанию, а решает быть Индивидуальным предпринимателем и, при этом, желает уплачивать подоходный налог, то к нему также применяются льготы. Для вычета ему необходимо лишь предоставить декларацию и некоторые сопутствующие документы, подтверждающие его резидентство, а также доход. Формы вы можете скачать ниже.
- Виды налогов, Эстония
- Декларация для нерезидентов, налог на прибыль, Эстония
- Инструкция по заполнению декларации, Эстония
- Источники налогового права, Эстония
- Правовой механизм регулирования налогов, Эстония
- Приложение к форме ММ для юр лиц, Эстония
- Форма Е1 для нерезидентов-предпринимателей, Эстония
- Форма ММ для юр лиц пребывающих в низконалоговых зонах, Эстония
- Декларация на бизнес-доход физ лица-резидента, Эстония
- Декларация о доходах ИП на русском, Эстония
- Инструкция по заполнению декларации, Эстония
- Подоходный налог для нерезидентов форма А1, Эстония
- Приложение к форме Е1, Эстония
- Форма Е1 для нерезидентов-предпринимателей, Эстония
Этапы учреждения коммерческой оффшорной организации
Процесс регистрации коммерческой фирмы в Эстонии, как уже упоминалось выше, достаточно прост.
Он включает в себя несколько этапов:
- В первую очередь, разумеется, следует определиться со сферой деятельности, а затем и с формой собственности, которая должна соответствовать бизнес-нише;
- Следующим этапом станет изучение фискальной системы и выбор типа налогообложения;
- Затем предпринимателю стоит уделить внимание названию будущей компании. Оно должно быть уникальным, в противном случае в регистрации будет отказано;
- Четвертый этап – подготовка учредительных и иных сопутствующих документов;
- Затем нужно оплатить государственную пошлину, после чего можно отправляться в Коммерческий регистр, в котором заявление рассматривается в течение 1-5 дней;
- В завершение следует открыть счет в банке и встать на учет в налоговую инспекцию.
Обратите внимание! Любой бизнесмен, регистрирующий организацию в Эстонии, должен обладать цифровым удостоверением личности. Оформить его можно как при личном обращении в компетентные органы, так и онлайн.
Заключение
Открытие оффшорной компании в Эстонии – перспективное начинание для иностранного предпринимателя. Оно даст ему массу преимуществ, в числе которых: налоговые льготы, открытие дверей в Европу, а также возможность обосноваться в европейской стране навсегда.
Эстонские власти с радушием встречают новоиспеченных иностранных инвесторов и бизнесменов, поэтому сложностей, как правило, при регистрации компании не возникает.
