Виды и размеры налогов в Австрии

Австрия – страна гор, озер и налогов. Все денежные потоки — будь то медицинские услуги, содержание домашних животных, просмотр телевизора — учитываются и облагаются сборами по евроконтинентальной системе.

Она отличается высокой долей отчислений на социальное страхование, а также значительными косвенными налогами и характерна для многих европейских стран.

Виды и размеры налогов в Австрии

Австрия снискала свою популярность не так просто — там комфортно и престижно жить. И не маловажную роль в этом играют налоги.

Налогоплательщики Австрии подразделяются на следующие категории:

• с неограниченной ответственностью: резидент имеет ПМЖ в Австрии, либо главный офис, либо зарегистрированное на территории Республики юридическое лицо. Такой налогоплательщик делает отчисления даже с зарубежных доходов.

Однако страны ЕС, США, Россия, КНР и др. подписали с Австрией соглашение, которое исключает двойное налогообложение.

• с ограниченной ответственностью. Такие резидент проживает в Австрии меньше 6 месяцев или имеет ПМЖ за рубежом, не заводит юридического лица в Республике. Он выплачивает только налоги за доходы, полученные в Австрии.

Сферы, за которые в Австрии уплачиваются налоги:

1. сельское хозяйство;
2. фриланс;
3. наемный труд;
4. инвестирование;
5. аренда, рента, посреднические услуги и др.

В Австрии существуют два крупных налога:

• Социальные отчисления (комбинированный):

1. медицинская страховка,
2. страховка от несчастных случаев,
3. страховка на случай увольнения (в случае увольнения гражданина ставят на биржу труда, и какое-то время выплачивают зарплату, равную 60-70% размера дохода с последнего места работы),
4. пенсионные отчисления.

Социальные отчисления в Австрии, при условии что они и так большие, платятся и работодателем, и сотрудником.

• Подоходный налог. Действует прогрессивная школа от 0 до 50%. Размер налога зависит от размера дохода:

1. 0 — 10.999 евро — не облагаются налогом,
2. От 11.000 до 24.999 — облагаются налогом 36,5%,
3. От 25.000 до 59.999 — облагаются налогом 43,3%
4. От 60.000 и выше — 50%.

Некоторые резиденты с ограниченной ответственностью имеют фиксированную ставку налога:

• деятели культуры;
• спортсмены;
• артисты;
• руководители платных консультаций.

В Австрии не тринадцать, а четырнадцать зарплат. «Дополнительные» выплачиваются в июне и налоговый гнет на них чуть ниже, примерно в 4-5 раз. Обычно эти суммы австрийцы тратят на отдых — едут в зимний или летний отпуск.

На что уходят налоги:

• 23% — развитие земель и областей
• 6% на государственный долг
• 10% идут на страхование
• 2,5% за членство в Европейском союзе
• 17% на медицину и т.д.

Финансовая отчетность

В начале каждого года — приблизительно в феврале/марте, т.к. именно в эти месяцы становится доступна финансовая информация за предыдущий период — уважающие себя австрийские «бюргеры» занимаются заполнением налоговой декларации. Этот вид «досуга» в Республике разделяют не только индивидуальные предприниматели, но и обычные люди.

Зачем это нужно?

В зависимости размера уплаченных налогов, а также некоторых других факторов, рассчитывается размер излишне потраченных сумм. Можно указать, сколько денег было потрачено на лечение ребенка, благотворительность, помощь животным, на охрану окружающей среды и другие пожертвования. В новом финансовом году такие расходы списываются и возвращаются гражданину.

Но не стоит обольщаться. Результаты финансового года могут показать, что не государство должно заплатить человеку, а наоборот. Чтобы избежать таких недоразумений, необходимо заполнять все графы правильно и честно.

Важно: как показывает опыт соотечественников, проживающих за границей, люди часто путают: кто, кому и что должен – они государству, или государство им. Очень часто такие проблемы возникают, когда иммигранты плохо владеют английским.

Можно воспользоваться лайфхаком: в первом случае, если вы должны государству, вместе с ответным письмом от налоговой приходит счет. Стоит обратить на это внимание.

Время возврата средств обычно растягивается до полугода — около 3 месяцев рассматривается заявление, а затем идет перечисление финансовых средств.

Заполнение финансовых документов

Можно напрямую пойти в «finansant» — налоговую службу – взять бланк и заполнить бумажную декларацию, а можно сделать воспользоваться онлайн -формой, которая доступна на сайте: https://finanzonline.bmf.gv.at/

Что стать пользователем, необходимо зарегистрироваться, получить по почте увесистое письмо, в котором будут указаны: идентификационный номер, логин и пароль.

После этого можно пользоваться сайтом. Заполнять налоговую декларацию и онлайн получать много других государственных услуг.

Важно: как показывает опыт соотечественников, порой очень сложно разобраться самостоятельно в требованиях к финансовой отчетности и люди прибегают к помощи специалистов – налоговых конкультантов. Средняя стоимость их услуг — 100 евро/час. Обратите внимание, что многие фирмы включают в этот час время вашего общения. Поэтому выбирайте организации, которые просят предоставить все данные заранее, а указанный час отвечают на ваши вопросы.

За что еще возвращают налоги?

Например, в графе «Аrbeitsmittel» можно указать различные инструменты, которые были нужны для работы. Их стоимость должна быть до 400 евро.

Например: ноутбук, планшет, книга и др. Также можно указывать траты на командировки, курсы повешения квалификации и др. — все, что вы использовали для основной деятельности.

Не забудьте оставить чек, т.к. возможна проверка финансовым инспектором.

Важно: если покупка стоила больше 400 евро, инспекторы рекомендуют разделить стоимость на несколько частей (равных 250-300 евро) и в течение нескольких лет вписывать эту сумму.

В графе «Аusgaben für kinderbetreuung» указывается сумма, которая была потрачена родителями на детский сад. Учитываются суммы до 2.200 евро в год. Также можно указывать различные особые траты, которые вы понесли при болезни ребенка.

Налоги при покупке недвижимости

Цена, указанная в объявлении, никогда не является конечной. Смело добавлять к сумме от 5 до 10%.

В Австрии существует несколько «недвижимых» налогов:

• Налог на покупку недвижимости, который равен 3,5% от стоимости. А если договор заключается между ближайшими родственниками – 2%.
• Налог на внесение в общегосударственный реестр владельцев недвижимости — 1,1%.

В Австрии все сделки с недвижимостью совершаются с участие адвоката. Чаще всего, если вы покупаете дом от застройщика, компания сама заключает договор с юристом. Такие специалисты обходятся гораздо дешевле.

• Вознаграждение адвоката может доходить до 2% стоимости дома.
• Маклеровский гонорар (гонорар агента по недвижимости) — 3% от стоимости покупки.

При покупке недвижимости в кредит, не стоит забывать про соответствующие налоги.

В Австрии существует 2 независимые системы кредитования:

• Ипотечный кредит. Когда банк берет деньги, а приобретаемое имущество берет в залог. Все проводки отображаются в специальном реестре.

Ипотечный кредит:

1. с фиксированной ставкой,
2. с плавающей ставкой.

Важно: чтобы обезопасить себя — ведь ставка напрямую зависит от финансовой ситуации в стране — многие разбивают сумму кредита на 2 части. Одну платят по фиксированной процентной ставке, а другую – по плавающей.

• Сберегательный счет.

В Австрии принято, что еще в юности «бюргер» открывает сберегательный счет, и каждый месяц перечисляет на него определенную сумму. Когда он изъявляет желание приобрести свою личную недвижимость или получить образование, государство «докидывает» ему средства.

Срок расчета с финансовой организацией достаточно долгий — может быть до 30-35 лет. Размер ставки выплат варьируется до 2 до 6 %.

Однако даже такое «сладкое», по сравнению со ставками кредита в России, предложение не является выгодным. Т.к. плавающие процентные ставки в обычных банках обычно ниже. Сберегательный кредит стоит использовать, когда в стране нестабильная финансовая обстановка.

Воспользоваться им может и тот, кто не копил с юности.

Налоги при покупке автомобиля

При покупке автомобиля гражданин уплачивает 20% НДС, а также регистрационный налог и специальный сбор за получение номерного знака и сертификата. Но это еще не все, за пользование железным конем вы заплатите от 68 до 82 центров за каждый kw мощности.

Дорожный налог

В отличие от других налогов, он не напрямую отправляется в казну, а реализуется путем покупки виньетки –стикера.

Стоимость зависит от срока:

• на 10 дней-8,40 евро,
• на 2 месяца – 24,20 евро,
• на год – 60,60 евро.

Виньетки продаются в табачных магазинах, на пунктах пропуска через границу, а также на автозаправках. Размер штрафа за отсутствие стикера: от 300 до 3000 евро.

Дополнительные налоги

Один из самых интересных — налог на гипс. Название отражает назначение налога – каждый, кто отправляется кататься на горнолыжные склоны, должен уплатить сбор для лыжников/сноубордистов.

Отметим, что он уже включен в стоимость спусков. Полученные средства поступают в медицинские учреждения страны и используются для лечения травмированных туристов.

Еще один интересный налог – налог на владение телевизором. Он составляет 25 евро в месяц. Оплачивать необходимо каждый экран, которым располагает семья.

Церковный налог

В Австрии вопрос о вероисповедании считается весьма приемлемым и официальным. Его могут задать во многих официальных структурах — в банке, на собеседовании и в других ситуациях.

Налог имеет давнюю историю и был введен еще в 1939 году. Сумма налога чуть больше 50 евро.

От него можно отказаться, если вы не собираетесь креститься и крестить детей, венчаться, отпевать усопших.

Налоги на домашних животных

В Австрии существует налог на домашних животных. Его размер: 34,27 евро.

Что в него входит:

• пакеты для уборки за животным на лице (количество не ограничено),
• кормушки и поилки для собак на улице (считается дурным тоном не предложить домашним животным воду в ресторанах),
• специальные крючки на улицах.

Медицинские процедуры для животных в Австрии не самые дешевые. В среднем, за один сеанс вы потратите 50 евро.

У каждого животного должен быть лечащий врач. Купить медикаменты в зооаптеке без его рецепта невозможно.

Налоги для юридических лиц

Юридические лица выплачивают 25% от суммы дохода за предыдущий год. Это корпоративный налог, который взимается поквартально.

ГмбХ (GmbH) — Общества с привлекаемым капиталом с образованием юридического лица – платят 5% от номинального капитала в 35.000 евро.

АО – такой же % с 70.000 евро. Если компания не ведет финансово-хозяйственную деятельность, ставка налога фиксированная: для GmbH 1.750 евро и для АО 3.500 евро.

Также в Австрии существует налог на дивиденды. Он равен 25%.

НДС

Ставка НДС в Австрии равна 20%. Однако продукты питания, с/х товары, туризм, развлекательные отрасли др. облагаются налогом в 10%.

Штрафы

За несвоевременную подачу декларации в Австрии предусмотрены штрафы. Минимальная задержка декларации карается 10% от налога, просрочка платежа – 2%. В случае второй или третьей просрочки уплаты НДС — еще 1%.

Однако ели сумма пени меньше 50 евро, то налоговая ее не предписывает.