Бизнес в Эстонии: как открыть собственное дело иностранцу на территории страны
Многие бизнесмены отчаянно пытаются выйти на рынок ЕС, и это не случайно, ведь перспективы, открывающиеся в европейских странах несоизмеримы с ограниченными возможностями только лишь одной страны, не входящей в Союз. Однако в большинстве государств ЕС открытие своего дела — процедура дорогостоящая и нередко рисковая. Именно поэтому немалое число предпринимателей бросают свой взор на Эстонию.
Экономическая и политическая стабильность, щадящая налоговая политика и лояльность властей к иностранным инвесторам – все это лишь малая часть плюсов, ожидающих зарубежных бизнесменов. Бизнес в Эстонии – есть наиболее верный путь, который поможет предпринимателю расширить границы своего бизнеса до пределов Европейского Союза с минимальными затратами.
Содержание
Основные особенности ведения бизнеса в Эстонии: положительные и отрицательные черты
Итак, почему же стоит вести бизнес в Эстонии и что ожидает иностранца-владельца компании при ведении хозяйственной деятельности на территории страны? Сразу стоит отметить, что плюсов куда больше, чем минусов.
И в подтверждение этого предлагаем познакомиться почти с двумя десятками положительных моментов, характерных для эстонских законов.
- В государстве отсутствует налог на прибыль. Правильнее даже будет сказать, что он составляет 0%. В казну уплачивают лишь корпоративный налог, и обязательство это наступает лишь после распределения прибыли. Согласитесь, это очень удобно для тех бизнесменов, которые на первых порах не стремятся к выводу средств, а желают вкладывать свою прибыль в хозяйственную деятельность компании;
- В руководящий орган организации вовсе необязательно включать резидента страны, а это значит, что правление может состоять исключительно лишь из иностранных лиц;
- Не хватает денег на первоначальный капитал? Не беда! В Эстонии его достаточно лишь задекларировать;
- Отсутствует необходимость начислять заработную плату руководителю. А если ее и вовсе никому не начислили и у компании при этом отсутствует номер VAT, то отчитываться в налоговый департамент не придется;
- Предприниматель, планирующий или имеющий уже действующий бизнес в Эстонии, может стать обладателем сначала годовой, а потом и трехлетней бизнес-визой, дающей заметные привилегии иностранцу, приближенные, по сути, к ВНЖ;
- С 2016 года в стране отсутствует так называемый «черный список» налоговых зон, и это – дополнительный плюс. Все дело в том, что сделки с подобным странами предполагали уплату подоходного налога, что не могло не сказаться на финансовом благополучии предприятия;
- В случае осуществления деятельности компанией, собственник фирмы или руководитель правления может ходатайствовать о выдаче ему ВНЖ;
- Эстонская компания может приобретать недвижимость, не уплачивая при этом налоги;
- При покупке автомобиля организация может быть полностью освобождена от НДС в размере 10-20% по факту либо на основании возврата;
- Эстония заключила ряд договоров об избежании двойного налогообложения с большим количеством стран. Компании-резиденты этим активно пользуются, ведь это позволяет лишний раз не переплачивать;
Скачайте: Об избежании двойного налогообложения
- Нельзя не отметить выгодное географическое расположение Республики. Она близка к России, Финляндии, Латвии и Швеции;
- Налоговая система страны понятна, проста и прозрачна. А это преимущество сложно переоценить;
- Банковская система страны – аналогична высокоразвитой европейской. Основные инвесторы – выходцы из скандинавских стран;
- Даже в случае открытия так называемого оффшора, компания будет вызывать доверие со стран Европы, ведь Республика не входит в черные списки ни одного из государств мира;
- В случае получения заработной платы в компании открытой в Эстонии и, соответственно, уплате налогов, владелец (директор-иностранец) получает право на бесплатную медицинскую помощь. И даже в случае выезда в другую страну ЕС, лицу окажут медпомощь на бесплатной основе в государственных учреждениях страны, в которой он пребывает;
- Уплата налогов – это не только бесплатное медицинское обслуживание, но и пенсионное накопление. В последствии бизнесмен сможет рассчитывать на эстонскую пенсию, как законопослушный плательщик «податей» в казну;
- Регистрация интеллектуальной собственности происходит в республике значительно быстрее, да и дешевле. Поэтому эта страна – наиболее благоприятное место для фиксации прав на патента и товарные знаки Евросоюза;
- Вид на жительство можно получить не соблюдая условие пребывания в государстве свыше 183 дней. Для бизнесменов в данном отношении власти делают скидку.
Существующие формы собственности
Ведение хозяйственной деятельности в стране регулируется Коммерческим Кодексом Эстонии. В соответствии с ним, предприниматель может выбрать одну из пяти существующих форм собственности. Поговорим об этом подробнее.
Акционерное общество
Начнем с одного из самых популярных, но, в то же время, наиболее затратных вариантов. А для лучшего восприятия, обратимся к таблице.
Таблица 1. Акционерное общество в Эстонии:
| Наименование характеристики | Пояснение |
| Ответственность по обязательствам | Акционеры компании не отвечают по долгам организации. Последняя же ответственна перед кредиторами всем своим имуществом в пределах размера капитала. |
| Учредители | В качестве акционеров могут выступать как юридические, так и физические лица, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами страны. |
| Возможность получения гражданства | Иностранец, ведущий бизнес в Эстонии имеет право на оформление подданства на льготных основаниях, причем даже в электронном виде. |
| Правление | В число участников должен входить как минимум один человек, не являющийся акционером компании. |
| Минимальный уставной фонд | 25 тыс. евро |
| Наблюдательный Совет | В его число могут входить как резиденты, так и иностранцы, проживающие на территории другого государства. Минимальное число лиц-участников – три. Одновременно являться и членом наблюдательного совета, и членом правления нельзя. Рассматриваемый орган является законодательным по отношению к правлению и Акционерному обществу в целом. Он планирует хозяйственную деятельность организации. |
| Зачем нужно Общее собрание акционеров | Данное собрание проводится ежегодно и на нем решаются основные вопросы. В случае если за какое-либо предложение или изменения голосует более половины участников, то решение считается принятым. К основным полномочиям общего собрания относятся: внесения изменений в Устав организации, увеличение или уменьшение капитала, распределение прибыли, обсуждение годового отчета, плана и иное. |
| Распределение прибыли | Прибыль выплачивается акционерам в виде дивидендов |
Товарищество собственников
А вот товарищество собственников – самый распространенная форма собственности среди иностранных инвесторов, да и бизнесменов в целом.
Таблица 2. Товарищество с ограниченной ответственностью:
| Наименование характеристики | Краткое пояснение |
| Ответственность по долгам | Участники, как и в случае с акционерным обществом, отвечают лишь в пределах своего вклада. Сама компания – всем капиталом. |
| Учредители | Любое физическое или юридическое лицо вне зависимости от месторасположения. |
| Гражданство для учредителя | Да |
| Состав Правления | Минимальное число участников – один. В отличие от Акционерного Общества, пайщик (вкладчик, учредитель) может входить в состав Правления. |
| Уставной фонд | Минимальный размер – 2,5 тыс. евро. Вносить его сразу не обязательно, достаточно будет лишь задекларировать. |
| Функции Общего собрания | Аналогичны Акционерному Обществу |
| Распределение прибыли | Доход учредителей – прибыль организации. Выплачивается, опять же, в виде дивидендов по итогам года. |
Индивидуальный предприниматель – физическое лицо
Индивидуальное предпринимательство – наиболее простая форма ведения бизнеса. Она подходит для небольшого или семейного дела, как правило, с небольшим объемом финансирования.
Для предпринимательства характерно:
- Упрощенная форма регистрации;
- Отсутствие законодательно установленного начального капитала;
- Ответственность предпринимателя по долгам своим собственным имуществом без ограничений;
- В качестве наименование выступает ФИО ИП;
- Юридический адрес – фактический адрес регистрации по месту жительства;
- Отсутствие бюрократичности при предоставлении отчетов, простота их составления.
Филиал в Эстонской Республике
Теперь поговорим немного о филиале иностранной компании, который, как и во всех предыдущих случаях, необходимо регистрировать в Коммерческом регистре.
Особенности состоят в следующем:
- Ответственность за результат деятельности филиала полностью лежит на иностранной организации;
- Полноправным юридическим лицом такая форма собственности в Эстонии не является;
- Хозяйственная деятельность регулируется головным центром-создателем путем назначения представителей в качестве членов Правления;
- Бухгалтерский учет необходимо вести с учетом требования эстонского законодательства отдельно от головной фирмы.
Некоммерческая структура
Что касается некоммерческого объединения, то оно совершенно не популярно среди иностранных бизнесменов, ведь подобная форма собственности подходит лишь для организаций, ведущих неприбыльную деятельность. В Некоммерческом объединении нет ни паев, ни акций, ни, соответственно, дивидендов.
Налоги для бизнесменов в Эстонии
Как компании, так и индивидуальные предприниматели, ведущие хозяйственную деятельность на территории Эстонии, обязаны уплачивать налоги. Рассмотрим их ставки при помощи таблицы.
Таблица 4. Налоги для ИП и организаций:
| Наименование сбора | Размер ставки, % |
| Подоходный налог с физических лиц (для предпринимателей и иных категорий) | 20 |
| Налог на прибыль | 0 |
| Корпоративный сбор | 20 |
| Налог с оборота (аналог НДС)
Скачайте: Закон о налоге с оборота, Эстония |
20, 9 или 0 |
| Дивиденды | 20/80 |
| Налог по безработице | 0,8 – наниматель, 1,6 — работник |
| Пенсионный фонд | 2 |
Все виды доходов предприятий и ИП декларируются в установленном порядке.
Бланки вы можете скачать ниже:
- Виды налогов, Эстония
- Декларация для нерезидентиов, налог на прибыль, Эстония
- Декларация на бизнес-доход физ лица-резидента, Эстония
- Декларация о доходах ИП на русском, Эстония
- Закон о налогообложении, Эстония
- Закон о подоходном налоге на русском, Эстония
- Закон о подоходном налоге на эстонском, Эстония
- Инструкция по заполнению декларации, Эстония
- Источники налогового права, Эстония
- О налогообложении нерезидендов, Эстония
- Подоходный налог для нерезидентов фома А1, Эстония
- Правовой механизм регулирования налогов, Эстония
- Приложение к форме Е1, Эстония
- Приложение к форме ММ для юр лиц, Эстония
- Форма декларации о доходах физ лица-резидента на русском, Эстония
- Форма Е1 для нерезидентов-предпринимателей, Эстония
- Форма ММ для юр лиц пребывающих в низконалоговых зонах, Эстония
В заключение
Бизнес в эстонской Республике привлекателен для иностранцев, и это объясняется рядом факторов. Благоприятная среда для инвестирования, лояльность со стороны законодательства и открытые двери в мир Евросоюза не могут не привлекать.
Более того, в Эстонии организовать свое дело значительно дешевле и проще, нежели в других европейских странах, что еще больше стимулирует иностранных предпринимателей и, в особенности, выходцев из стран бывшего Советского Союза.
