Оффшоры Панамы

Александр Данилов

9 ноября 2019

Время на чтение: 13 минут

Шрифт

Панама – небольшая страна в Америке. Правительство создало законодательство, позволяющее проводить регистрацию юридических лиц иностранными гражданами. Юрисдикция известна как налоговая гавань в широких кругах и выбрана как инвестиционное направление рядом состоятельных известных личностей.

Среди них сын Маргарет Тэтчер, бывший управляющей МВД Доминики Стросс-кана, президент Аргентины Маурисио Макри, король Саудовской Аравии Салман ибн Абул-Азиз Аль-Сауда, политический деятельность Родриго Рато, актер Джеки Чан, футболисты Лионель Месси и Диего Форлан.

Это означает высокий уровень репутации оффшорного бизнеса и защиты конфиденциальных данных в этой стране.

Содержание

Преимущества оффшоров в Панаме
Россия об оффшорах на Панаме
Документы для оффшора в Панаме
Виды оффшоров на Панаме
Цена оффшора на Панаме
Открытие оффшора на Панаме: инструкция
ВНЖ и гражданство Панамы за инвестиции
Заключение

Преимущества оффшоров в Панаме

К плюсам открытия бизнеса на Панаме можно открыть следующие моменты:

Прибыль, полученная зарегистрированным по панамским законам предприятием, из зарубежных источников не облагается налогами.	Для установления льготного режима требуется, чтобы коммерческая деятельность не велась с резидентами Панамы на территории страны.
Открытие оффшора занимает всего 1 день.	Если требуется лицензия на банковскую или страховую деятельность, время несколько продляется.
При внесении сведений в госреестр юридических указывается размер уставного капитала, однако оплачивать его полностью при оформлении документов не требуется.	Таким образом, отсутствует требование о подтверждении платежеспособности владельцев фирмы. Минимальный размер уставного капитала должен составлять 10 000 долл. США.
Отчетность и аудит проводятся по желанию собственников компании, в обязательном порядке такое требование не предусмотрено.	Собрания учредителей и директоров могут проводится в любой точке мира. Однако офис организации должен находится в населенном пункте Панамы.
Раскрытие информации о владельцах организации доступно неограниченному числу лиц. Решить эту проблему позволяет номинальный сервис, который предлагает регистрационный агент на стадии оформления документов на фирму.	после «панамского скандала», когда были переданы для расследования журналистам тысячи документов компаний, этот момент стал причиной вывода средств рядом состоятельных граждан с этой юрисдикции.
Панама не включена в списки участников международных организаций, занимающихся вопросами борьбы с мошенничество под прикрытием ведения международного бизнеса и финансовых махинаций.	Проверки интернациональными органами, как OECD и FATF в отношении местных юридических лиц не осуществляются. Считается, что панамская юрисдикция имеет высокий уровень надежности.
Наиболее распространенные сферы для занятости оффшоров – защита активов, импорт и экспорт товаров, содержание ценных бумаг, приватные и консультационные услуги, инвестиции.	Некоторые виды услуг подлежат обязательному лицензированию, что продляет процедуру создания юридического лица на Панаме.
Отсутствие налога на наследство и гербовый сбор.	Условие равно применяется как к резидентам страны, так и оффшорным компаниям.

Внимание: при легализации бизнеса на Панаме для инвесторов открывается возможность в получении вида на жительство временного или постоянного характера. В перспективе при длительном проживании возможно оформление гражданства.

Россия об оффшорах на Панаме

В 2013 году в России был принят закон о недопущении открытия счетов в международных юрисдикциях для чиновников, служащих МВД, прокуратуры, судей, лиц, занимающих посты губернатора и мэров населенных пунктов в РФ, сотрудников таможенной и налоговой служб.

Запрещено для них окрытие вкладов в иностранной валюте, размещение средств в ценных бумагах и драгоценных металлах, покупка акций, поев, опционов, фьючерсов и форвардов, чеков и облигаций. Запрещены такие действия как прямо служителями чиновничьего аппарата на свои имена, так и через родственников.

Нарушение указанной нормы российского законодательство связано с возможностью установления уголовной ответственности. Санкция за инвестирование в зарубежную экономику предусмотрена как высшая мера наказания в виде 7 лет лишения свободы.

Такая мера носит, по мнению ряда экспертов, формальный характер. Зачастую открыть личные данные реальных бенефициаров не представляется возможным. У правительства остается только надежна на обмен информации в автоматическом режиме по стандарту ОЭСР.

В ответ на действия ведущих стран ЕС, как Франции, Германии и Испании в вопросе установления контроля за отмыванием доходов, власти Панамы приняли резолюцию 201-1254.

В ней проведено разграничение на типы налогоплательщиков, в зависимости от их статуса:

Категория А – для организаций, которые функционируют на рынке Панамы;
Категория В – зарубежные компании, которые получают доходы за пределами государства регистрации.

Документы для оффшора в Панаме

Оформление статуса юридического лица в Панаме с льготным налогообложением при условии ведения коммерческой деятельности за пределами страны производится на основании следующих бумаг:

приказы о назначении директора, секретаря и бухгалтера;
устав с указанием реквизитов учредителей, целью открытия компании, число и стоимость акций, число участников общества, юридический адрес и данные номинальных управляющих;
сертификат о регистрации юрлица, заверенный апостилем;
соглашение между учредителями;
генеральная доверенность на номинального директора и акционеров;
сертификат акций на предъявителя;
печать компании;
договор аренды или приобретения в собственность офиса для фирмы;
заявления от номинальных директоров и их увольнении с их подписями;
реестр акций;
уставные документы зарегистрированного агента, предоставляющего посреднические услуги;
квитанция об оплате госпошлины.

Все документы нужно перевести на принятые официально на Панаме английский или испанский языки. Текст необходимо заверить у нотариуса.

Виды оффшоров на Панаме

На Панаме доступны следующие виды организационно-правовых форм компаний:

гражданское товарищество;
простое или ограниченное товарищество;
индивидуальное предприятие;
закрытое акционерное общество;
коммандитная компания.

Чаще всего иностранные инвесторы выбирают ЗАО (Sociadad Anonima – иностранная корпорация). Название может выбираться любое, но без указания косвенно или прямо на лицензируемые виды деятельности.

К примеру, не допускаются слова Insurance или Bank. Допускаются следующие окончания Corporation, Societe Anonyme, Incorporated, Sociedad Anonima, Gesellschaft mit beschankter Haftung, Inc, Corp, GmbH, S.A. и AG.

Также принят такой вид деятельности как общество с ограниченной ответственностью (Sociedad de Responsibilidad Limitada). Для этих компаний также допустимо вести коммерческую деятельность любого вида, некоторые из требуют обязательного получения лицензии – банковская, страховая.

Организациям, открытым на средства иностранного капитала, запрещено:

вести бизнес с резидентами Панамы, если юрисдикция выбрана как оффшорная гавань – в связи с возможностью применения льготного налогообложения;
покупать недвижимость на территории Панамы в собственность.

Если фирма работает за пределами страны регистрации для нее становится необязательным сдача налоговой отчетности и бухгалтерии, аудит, в связи с отсутствием обложения обязательными сборами со стороны государства.

Важно: каждый год за содержание любой панамской фирмы-оффшора требуется внести обязательный сбор в размере 300 долл.

Допускается оффшорам выпуск любый акций, но на предъявителя допускаются после полной оплаты их стоимости. Акционером может выступать единственный участник – физическое или юридическое лицо.

Директоров должно быть как минимум три, все они должны находится в статусе гражданина, не компании, при этом национальность не имеет значения. Также назначается секретарь для ведения дел компании. Нужен зарегистрированный офиициально офис на Панаме.

Заметка: акции оплачиваются в любой валюте мира без ограничений. Для ведения страховой или банковской деятельности нужно обратиться за лицензией в Министерство торговли и промышленности Панамы.

Цена оффшора на Панаме

Стоимость организации юридического лица состоит из ряда расходов. Возможна как покупка готовой компании, так и организация новой с нуля.

Услуги посредника – консалтинговой фирмы – обойдутся примерно в 1 300 евро. Учитываются в перечне затрат номинальный сервис. После полной оплаты комплекта документов следуют расходы на продление статуса организации.

В него входят следующие статьи:

государственный сбор;
аренда юридического адреса;
привлечение номинальных директора и учредителей;
помощь регистрационного агента.

Иностранцы, ведущие бизнес за рубежом, вправе не платить налоги. Однако им вменяется в обязанность оплата ежегодных сборов в виде продления разрешения на деятельность компании.

Размер такой госпошлины составляет в первый год – 250 евро, в последующий – 300 евро.

Важно: Панама не занесена в список «черных оффшоров» Российской Федерацией и Украиной.

Открытие оффшора на Панаме: инструкция

Весь процесс создания юридического лица в оффшорной юрисдикции можно объединить в несколько стадий:

Оценка финансовых возможностей, выбор страны для создания бизнеса за рубежом, анализ перспектив, плюсов и минусов.
Обращение к помощи консалтингового агентства с целью заказа услуг по открытию оффшора и при необходимости назначению номинального сервиса.
Сбор документации, заверение перевода, проставление апостиля на бумагах. Подписание их лично учредителями (акционерами) и директором, бухгалтером, секретарем, если последние назначены для ведения финансовых отчетов.
Направление на Панаму комплекта официальных документов через курьерскую службу, либо сканированные копии онлайн регистрационному агенту в стране назначения. Оплата государственной пошлины и государственного сбора за обслуживание компании за первый год работы.
Открытие счета в международном банке для обслуживания предпринимательской деятельности. Возможно открытие на имя гражданина России или Украины без ограничений.
Обращение в реестр для внесения сведений представителем.
Ожидание вынесения решения органом власти.
Получение сертификата о регистрации юридического лица. При необходимости в случае осуществления лицензионной деятельности – разрешения на их ведение.
Непосредственно осуществление коммерческой деятельности, заключение договоров с контрагентами, ведение бухгалтерской отчетности, проверка аудиторами, все действия, связанные с получением прибыли от ведения коммерческой деятельности за пределами Панамы с целью снижения налогообложения.
Возможность получить вид на жительство или гражданство после 5 лет постоянного проживания в стране.

При наличии номинального сервиса требуется заключение дополнительного договоров с третьими лицами, которые будут числиться в реестре как директор и учредители. Фактически управление обществом любой организационно-правовой формы осуществляется реальными владельцами капитала.

С целью недопущения принятия решений о делах компаний без согласия настоящих собственников вложенных средств заключается договор доверительного управления (трастовое соглашение).

Важно: за вкладчиками остается выбор – создать новую компанию либо приобрести действующее предприятие «под ключ».

Для регистрации новой компании потребуется немного больше времени. Если организация бизнеса нужна быстро, то лучше обратить внимание на готовые предприятия.

Обязательно нужно обратить внимание на дату регистрации юридического лица. Чем новее фирма, тем позже придется оплачивать обязательный взнос на ее содержание государству.

Расходы на содержание оффшора за рубежом обойдутся, включая номинальный сервис, присвоение юридического адреса, услуги агента и государственной пошлины примерно в 2 000 долл. ежегодно.

Необязательно обращаться за оказанием услуг к регистрационному агенту. Учредители могут провести все действия по созданию оффшора самостоятельно, не обращаясь к помощи посредника.

Такое законом не запрещено. Потребуется только обращаться к нотариусу для заверения документации.

ВНЖ и гражданство Панамы за инвестиции

Для того чтобы претендовать на панамский паспорт, следует совершить предварительно следующие действия:

Получить в миграционном отделе Панамы карту резидента – ВНЖ. Процесс проверки документации займет около 2 недель. При положительном ответе разрешение на проживание действует 1 год. В загранпаспорте проставляется штамп и выдается карта с указанием идентификационных данных личности. Его можно предъявлять в банке, страховой компании, государственных органах как официальное подтверждение личности жителя Панамы.
По истечении 1 года у иностранца есть возможность продлить разрешение на проживание. Такое право дается неограниченное число раз. В ином случае необходимо выбрать визовую программу, по которой будет в дальнейшем проводится установление статуса жителя страны. Если выбран статус ПМЖ, который доступен после 2 лет проживания в стране, то лицо получает возможность оплаты налогов исключительно по панамским законам, о чем может сообщаться российским властям.
Для инвесторов предусмотрена следующие условия для оформления второго паспорта. Денежный вклад в определенном размере, в зависимости от вида программы, должен вносится в банк Панамы в виде срочного депозита.

Внимание: паспорт Панамы дает возможность путешествовать по странам Шенгенского соглашения без ограничений и проживать в стране гражданства длительное время.

Для инвесторов существуют следующие виды виз:

Инвестора – подразумевает внесение вклада в банк Панамы в сумме от 300 000 долл. США. Ежегодная прибыль 4%. Вернуть деньги можно 3 года. Также допускается приобретение на эту сумму недвижимости в полном размере или части. Апартаменты допускается сдавать в аренду. Статус резидента позволяет проводить сделки купли-продажи недвижимости без ограничений.
Бизнес-виза – подойдет для владельцев компаний в Панаме. Сумма инвестиционного взноса должна составлять не менее 160 000 долл. США. В качестве основного требования – назначение не менее 5 коренных жителя в штат организации.
Зеленая виза (при лесовосстановлении) – программа предусматривает внесение средств в лесное хозяйство с длительной перспективой. После 5 лет проживания в стране возможно оформление местного паспорта.

Заметка: при подаче документов на гражданство потребуются свидетельские показания не менее 5 панамских жителей в подтверждение обстоятельств, указанных в представленной документации и заявлении – о постоянном проживании в стране.

Претендовать на гражданство и вид на жительство могут граждане от 18 лет. Дети вправе претендовать на статус по ходатайству родителей или законных опекунов, с которыми они следуют в страну.

Важно: при получении местного паспорта иностранцу нужно отказаться от подданства предыдущей страны. Такая мера скорее носит формальный характер. Обязательно прохождение в миграционном отделе Панамы интервью на испанском языке.

Заключение

Благоприятные условия для ведения оффшорного бизнеса в развитой стране позволили Панаме выйти на 3 место в рейтинге компаний этой категории по миру.

После «панамского дела», когда были раскрыты сведения более, чем о 118 тыс. оффшорных компаний на острове, юрисдикция потеряла прежнюю репутацию. Альтернативой направлению стали находящиеся поблизости Виргинские Британские острова.